Establecer 4 puntos de desarrolo del tema de investigación 29/12/2020

 

 

ELABORACION DE 4 PUNTOS

·        La auditoría forense se especializa en descubrir, averiguar y atestar los fraudes y delitos dentro de una empresa. Para llevarla a cabo se necesita la participación de contadores, auditores, abogados, entre otros, que tienen como objetivo principal la obtención de información financiera, contable, legal, administrativa e impositiva que se verán convertidas en prueba a partir del momento en que sean presentadas ante la corte de justicia con el propósito de evidenciar delitos como: la corrupción administrativa, el fraude contable, fraudes financieros.

 

·        Es una herramienta para detectar estos delitos mediante el conjunto de técnicas y procedimientos aplicadas por el auditor forense y así obtener las evidencias suficientes y útiles que permitan ser presentadas y sustentadas como pruebas ante una corte o la entidad que lo contrata contribuyendo de manera eficaz y eficiente a la solución de estos problemas y así minimizar la impunidad y corrupción en nuestro país.

          La auditoría forense es un método de prevención de fraude y corrupción, pues pone en manos de jueces y de las autoridades legales pertinentes información y pruebas suficientes para que analicen y pongan como prueba en el proceso judicial, determinando así, en base a los textos legales, si se trata o no de un caso de fraude o no.

·        objetivos de la auditoria forense

 

o   Identificar casos de fraude.

o   Participar en el diseño y creación de programas de prevención de fraude.

o   Evaluación de sistemas de control interno.

o   Investigación y recopilación de evidencias que se pondrán en manos de la autoridad judicial.

 La detección, a diferencia de la prevención, requiere tomar decisiones en el presente sobre actos ilícitos que se realizaron en el pasado. Debido a la importancia de estas decisiones, el auditor debe ser capaz de realizar un informe de auditoría forense con la recopilación de todas las pruebas necesarias, asimismo, debe elaborar su conclusión y su opinión al respecto de lo que esta sucediendo en dicha empresa. ya que si no lo hace estaría formando parte de los que están realizando dicho fraude y esto es un delito.