INVESTIGACION HISTORICA
FRAUDE FINANCIERO E EL BANCO UNION DE LA PAZ EN EL
AÑO 2017
La autoridad de supervisión asfi informo que el ex jefe
de operaciones (juan pari) burlo tres niveles de control interno en las
agencias de batallas y Achacachi para poder sacar Bs 37,6 millones de
bolivianos.
Muchos opinaban que el control interno no estaría trabajando correctamente,
no estaría cumpliendo con su función, ya que su principal función y
especialidad es detectar fraudes y delitos financieros, pero cómo es posible
que el señor (juan pari) pudiera burlar tres puntos de control interno.
La autoridad de supervisión ASFI inmediatamente se pudo manos
a la obra para despejar cualquier duda sobre el sistema financiero del banco
unión ya que muchos clientes del mismo banco dudaban del sistema financiero y
del control interno.
Valdivia (2017) dijo que desde la ASFI se seguirá trabajando
junto a las entidades de intermediación financiera para fortalecer al sistema
financiero nacional que en su criterio goza de buena salud, estabilidad y
solidez.
Tras este hecho el señor (juan pari) fue condenado a prisión
en el penal de san pedro de la paz
Investigación experimental
La universidad
mayor de san Andrés concentra la mayor
cantidad de universitarios en el país
¿La universidad
mayor de san Andrés tiene la mayor cantidad de estudiantes?
Para saber si
esto es si la UMSA tiene la gran concentración de estudiantes se debe hacer una
encuesta a los colegios para saber en que universidad piensan estudiar cuando
acaben el colegio, habrá que hacer una investigación experimental a nivel
nacional para poder sacar un porcentaje de cuantos estudiantes postulan al año
a la universidad mayor de san Andrés
Otro modo de
saber la cantidad seria viendo la lista de los estudiantes que ya están en
carrera para poder saber cuántos actualmente tiene la umsa de estudiantes.
¿Por qué prefieren
estudiar en la umsa?
Muchas personas
desean estudiar en la umsa por ser una de las mejores del país y generalmente
por tener buenos profesionales y reconocidos a nivel mundial.
Por eso es una
opción y un sueño de muchos estudiantes formar parte de esta universidad, pero
posos lo logran ya que hay mucha competencia de estudio.
ESTUDIO DE CASO
CASO ENRON
ENRON surgió
de una fusión de Houston gas e internorth, de Nebraska y se convirtió en la en
una corporación de transporte de gas a través de gaseoductos en 1985.
Los negocios
de Enron incluían entre otros mercados mayoristas de energía y materias primas
energéticas
Enron
después de la fusión de las dos empresas se convirtió en una de las grandes
empresas
E incluso a
nivel mundial, tenía sus ramas por casi el mundo entero
Enron creció exponencialmente y se introdujo
en otros rubros como la trasmisión de energía eléctrica previendo su posible
desregulación como había ocurrido en el caso del gas. La empresa también
desarrollo nuevos mercados en el área de las comunicaciones, manejo de riesgos
y seguros en general. Sin embargo, la reputación de esta empresa comenzó a
decaer debido a los insistentes rumores de pago de sobornos y tráfico de
influencias para obtener contratos en América central, América del Sur y otros
países.
CUANTITATIVA
La
Corporación ENRON era un holding, basado en Houston que operaba en los mercados
energéticos. Los negocios los conducía a través de cerca de 3.500 afiliadas.
ENRON
también había implementado la venta por internet, así muchas empresas podían
adquirirlos fácilmente y eso era conveniente para Enron ya que había menos
control por la venta de internet
El 2 de
diciembre del 2001, ENRON presentó, de forma voluntaria, una petición de
bancarrota acogiéndose a la protección de Bancarrotas.
Monje (2015)ENRON
en el momento de la bancarrota eran las siguientes: · Empleados totales: 25.000 Capitalización
de mercado: $70 billones (109 ). En el año 1980 era $2 billones. · Ingresos consolidados: $101 billones
(año 2000) · Accionistas: 58.920 · Ocupaba el puesto Nº 7 en la lista FORTUNE de las 500
empresas más grandes de USA, y la 6ª empresa energética del mundo
CUALITATIVA
Se trata de un análisis cualitativo en el que se parte de lo
concreto para después llegar a un caso específico que represente una
generalización analítica que pruebe la teoría. Al contrario que el análisis
cuantitativo, las conclusiones no son estadísticas sino de análisis, y se
llegan a resultados y conclusiones que no se podrían obtener a través de
métodos cuantitativos, pues son más profundas y van más allá de los datos y
números
Castro Monge, (2010). En nuestro caso, se hace notable esta
afirmación pues nuestra investigación se basa principalmente en el
comportamiento de directivos y demás agentes en un caso de corrupción contable,
en donde entra en juego su dimensión ética y moral que determina y justifica
las prácticas fraudulentas que fueron capaces de llevar a cabo para el lucro
personal.
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